第十二讲　金融监管的方式
一、调控管理
如商业银行不得在资本市场从事投资业务
二、稽核管理
（一）现场稽核
１、对银行内控的稽核
①《有效银行监管的核心原则》－阻止结构、会计规则、“双人”原则
②银行内部稽核
③银行内部稽核的独立性：称职、充足性和有效性评价
２、对银行资产状况的稽核
如《商业银行反洗钱活动》
３、对银行负债状况的稽核
４、银行其他方面的稽核
收入与支出、资产负债管理、利率风险管理、表外业务管理、资产证券化、银行保险、计算机服务、红利和雇员利益等。银行董事会的监管责任进行稽核
（二）非现场稽核
１、目标：防患于未然，严密监控已存的问题；有利于金融监管当局随时了解整个金融业的动态
２、资料来源：
①资产负债表②外币敞口头寸③资产负债期限分析表④大额存款分析表⑤信用风险分析表⑥大额贷款分析表⑦投资债券分析表⑧收支分析表⑨损益表⑩资本金和储备情况表
３、作用：
①限制人力的因素②与现场稽核相配合实施全面监管③了解银行业的最新发展④制定金融政策的依据
三、稽核结果
１、制定行动计划２、有问题不公诸于众３、银行倒闭
第三节　外部审计
第四节　巴塞尔协议
1、巴塞尔协议的发展
①1975年9月《国外银行机构监管的原则》
②1978年《综合资产负债原则》1983年修订
③1988年《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》即《巴塞尔协议》
２、《巴塞尔协议》的主要内容
①资本充足率
风险加权的计算
A-表内项目：无风险到十足风险共四级0%、20%、50％、100％
B-表外项目：
②标准化比率的目标8%、4%
③1995年4月《市场风险的资本要求》
1996年1月《包括市场风险后资本协议》
④1997年9月《有效银行监管的核心原则》
３、对我国银行业的影响
有利：有效改进金融监管的方式和手段、国际性
不利：国际融资条件恶化，成本提高。我国不是OECD成员国，OECD成员国有优惠。
４、2001年１月新资本协议征求意见，后已发布。