第十六讲　　第七章内部控制和管理体系
（五）银行档案
（六）安全保卫措施：保护资产、器具、重要空白凭证业务；库房专人进入；重要空白凭证使用要建立领取和消号制度；计算机、网络设备、电讯设备保护
（七）会计销账
二、内控的实例分析
1996年德意志银行7.1亿美元的潜在损失
①授权过分②牵制不够③总行对附属机构控制失当④当事人有意钻法律的空子
三、我国商业银行建立内控制度的思考
（一）1997.5.6《加强进入机构内控的指导意见》
１、完善资产负债管理和风险管理办法
２、贷款风险管理责任制度
３、统一的授信制度
４、外汇资金交易业务的风险管理制度
５、严禁信贷资金进入股票市场、严禁违反利率政策高息揽存等
６、内部稽核制度
７、钱账分管、各种复核、总分账核对等
（二）建立我国商业银行内控制度
（三）商业银行内部稽核
（四）内部稽核的基本范畴
（五）稽核流程
（六）稽核报告