一.利率互换

是指双方同意在未来一定时期内根据同种货币的同样的名义本金交换现金流，其中一方的现金流根据浮动利率计算，而另一方的现金流根据固定利率计算。

例题1：A,B两公司都想借入5年期的1000万美元，A想借入6个月相关的浮动利率借款，B想借入固定利率借款。