三、如何防范信贷风险

政府：产权改革；自主经营；法律保护；信用制度。

企业：提高自身素质。

人行：加强监管。

银行：

（一）实行贷款的全程管理；

（二）建立风险预警体系：定性分析少、静态分析多

贷前决策：贡献率50-60%

贷后管理中：贡献率25-30%

风险暴漏后：贡献率低于20%。

基本功能：提高贷前分析效率；改善贷中决策质量；优化贷后管理技术。

内容：

外部：宏观：行业风险预警信号；

微观：经营、管理、财务风险；

内部：建立完善风险预警系统。

（三）大力调整信贷结构

信贷结构调整的必要性

经济决定金融-经济政策引导信贷资金的运用；金融反作用于经济-引导贷款转向优质企业；防范风险-有进有退。

信贷结构调整的内容：

信贷期限结构调整--短期中长期贷款；

信贷品种结构调整--如技术改造、基本建设、房地产贷款等；企业贷款、个人贷款等、消费贷款等；

信贷客户结构调整--国有大中型客户、基础设施项目客户、跨国公司、民营企业、金融公司；

信贷区域结构调整--60个城市在全国经济发展中的地位GDP占比58%；存款占比61%；贷款占比53%；60个城市分行在全行业务中的地位：一般性存款占比65%；同业存款余额占比71%、各项贷款余额占比64%；

信贷行业结构调整--低风险--电信、铁路、教育、公路、交通、石油；

高风险-建材、房地产、煤炭、供销、军工等。

（四）信贷推出机制

结构调整问题；主动地缩减资产规模、尤其是信贷资产的规模。

四、信贷分类问题

四级分类法--我国1993年《金融保险企业会计制度》开始采用的，后取消了。

按照期限进行分类：

正常贷款--只要贷款没到期，就是正常贷款；

不良贷款-逾期贷款--借款合同约定到期次日未归还的贷款-不含呆滞和呆账贷款；1996年新的《贷款通则》；

不良贷款-呆滞贷款--按照财政部规定，逾期超过规定年限以上仍未归还的贷款或者虽然未逾期货逾期不满规定年限但生产已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）；1996年的《贷款通则》逾期两年的贷款-归到呆滞贷款；

不良贷款-呆账贷款--财政部可以规定为该类贷款。破产清理后不能归还贷款、失踪、死亡、重大自然灾害等、明令核销的贷款；

缺陷：主要强调按贷款的期限--对信贷资产质量的识别滞后；标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量。