五级分类法：

1998年《贷款风险分类指导原则》，按照风险程度，将贷款划分为五级。

正常贷款--借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿付本息；核心--“充分把握”

关注贷款--尽管借款人目前有能力偿还本息，但是在一些可能对偿付产生不利影响的因素；核心--“潜在缺陷”；

次级贷款--借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；核心--“明显缺陷”；

可疑贷款--借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；核心--“明显缺陷，且有一部分损失”；与损失贷款区别：朝好的方向发展的事项出现-如破产重整政策等；

损失贷款--在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或者只能收回极少部分。核心--“贷款要大部分或全部发生损失”。

第七节 商业银行票据贴现业务

一、票据贴现业务的特点

1、票据贴现定义：票据持有人将未到期的票据转让给银行等金融机构，并向银行支付一定的贴现利息，以提前获得现金的一种票据转让行为。实质-银行的一种信用业务。

2、票据贴现与贷款的比较

二者的共同点：都是借款人的资金融通；对债务人都有追索权。

二者的不同点：

资金融通的性质不同--贷款直接信用行为；票据贴现票据买卖行为；

资金投放的对象不同--票据持有人；

信用关系的当事人--银行借款人担保人、票据-银行、承兑人、背书人等；

流通实现的程度不同---贷款一般不能流通即出售；票据可以再贴现或转贴现；权利的转让不同---贷款是转让的资金使用权、票据是转让的票据所有权；

债务人的关系不同--票据中付款人是主债务人，贷款-申请人是主债务人；

期限设置不同-贷款较长，票据较短；

收取利息的时间不同-贷款到期时候收取利息，票据在贴现时候扣除。在我国只有银行承兑汇票和商业承兑汇票才能申请贴现。

3、票据贴现特点

期限较短

流动性强

安全性高-申请人背书人付款人持票人贴现人可查

收益稳定-贴现利息一般比贷款利息高。

二、票据贴现业务的管理

1、票据贴现的条件

在该行开立存款账户的法人；

持有的票据凭证真实，要式填写完整，盖印无误，凭证在有效期内，背书连续完整；

汇票到期有偿还能力。