二、票据贴现业务的管理

2、办理贴现的程序

申请贴现-核准贴现-委托收款-到期付款-划回票款

四方关系人---申请贴现人（收款人）、承兑人（付款人）、贴现银行、承兑人开户行

信贷部门审查--票据合法、票据的经济背景和贴现资金的投向-不能用于固定资产等长期资金的使用、背书人数的多少及信用程度、鉴别票据的真伪、审查贴现票据期限的长短，如3-6月、

资金部门审查---申请贴现的汇票金额是否超过本行的权限、本行是否有资金承受能力和贷款规模；

会计部门审查--贴现申请人是否是本行开立存款户的法人、申请贴现的汇票是否在有效期内、汇票的联数是否完整、背书数否连续；贴现凭证填制是否符合规定，汇票要式有关的内容是否一致；汇票盖印及压印金额是否真实有效；

计算贴现利息--贴现利息=票据面额*贴现率*贴现日至到期日时间

实际贴现金额=汇票金额-贴现利息

办理贴现付款

第八节 商业银行证券投资业务

一、目标

1、取得收益-价差和利息；

2、降低风险-证券投资的风险较放款风险为小；证券投资组合（如国债企业债股票等组合）比放款组合更灵活；

3、补充资产流动性

二、商业银行投资行为

投资行为-股权投资、债权投资

1、直接进行项目投资

2、股权投资

3、信托投资--银行收取手续费

4、债券投资

三、投资种类

商业银行投资的有价证券必须有两个标准：一是必须是可以在市场销售的；二是必须是债权债务凭证。

种类-政府公债、公司债券和股票

政府公债：政府信用、债务凭证；中央政府债券（即公债）和地方政府债券。

银行投资政府债券的好处：信用度高，安全系数大；国家债券流动性强，容易转让变现；国家债券可以作为抵押品使用。

国债按期限长短分为：

短期国债--国库券1年以内；中长期国债-公债（1-10年中期公债，10年以上长期公债）。

公司债券（企业债券）：公司为筹集资金而发行的债务凭证。

公司债券分为两类：

一类是抵押债券，它是以公司不动产或者动产债权为抵押而发行的债券；一类是信用债券，即仅凭公司或者企业的信用发行债券。